"Біткойн Ісус" справи огляд та аналіз податкових ризиків

Швидкий розвиток ринку криптовалют викликав високий інтерес регуляторних органів до податкової відповідності. У квітні 2024 року відомий діяч криптовалютної сфери Роджер Вер був заарештований в Іспанії, а Податкова служба США звинуватила його у ухиленні від сплати податків на суму 48 мільйонів доларів. Ця подія привернула широку увагу в індустрії криптоактивів і стала типовим прикладом важливості податкової відповідності.

Нещодавно, коли ціна Біткойна перевищила сто тисяч доларів, справа Роджера Вера також отримала новий розвиток. 4 грудня 2024 року команда юристів Вера подала до суду клопотання про відхилення обвинувачень у податкових злочинах з боку податкової служби. Наразі Вер все ще чекає на рішення США про екстрадицію в Іспанії. Давайте детально розглянемо цю захоплюючу справу та проаналізуємо податкові ризики.

1. Фон Роджера Вера та його звання "Ісус Біткойна"

Роджер Вер, народжений у 1979 році в американській Кремнієвій долині, є відомим лібералом та анархістом. Його підприємницький шлях розпочався в 1999 році, коли під час навчання в університеті він заснував компанію Memory Dealers, що спеціалізується на перепродажу комп'ютерних комплектуючих. Завдяки гострій бізнес-інтуїції, Вер заробив свій перший мільйон доларів у 24 роки.

У 2011 році Вер почав займатися сферою Біткойну та оголосив, що його компанія Memory Dealers приймає оплату в Біткойнах, ставши першою у світі компанією, яка підтримує Біткойн-транзакції. Після цього Вер через особисті та корпоративні канали масово купував і отримував Біткойни, а також обіймав кілька важливих посад, включаючи посаду CEO на одному з криптовалютних веб-сайтів та засновника одного з Біткойн-фондів. Він активно просував застосування та цінність Біткойну, зробивши важливий внесок у його раннє поширення, тому здобув величезний вплив у колі криптоактивів, і його медіа та криптоспільнота називають "Біткойн-Ісусом".

2. Причини позову до Податкової служби США

У 2014 році Вер отримав громадянство Федерації Сент-Кітс і Невіс, а потім відмовився від громадянства США. Згідно з американським податковим законодавством, особи, які відмовляються від громадянства, повинні повністю задекларувати свої глобальні активи, включаючи капітальні доходи від володіння Біткойном та його справедливу ринкову вартість. Податкова служба США вважає, що Вер приховав і занижив вартість своїх особистих активів перед відмовою від громадянства та після відмови отримав і продав близько 70,000 монет Біт, контролюючи компанію на території США, отримавши прибуток майже 240 мільйонів доларів, у такий спосіб ухилившись від сплати податків у розмірі щонайменше 48 мільйонів доларів.

Обвинувачення Державної податкової служби в основному включає два аспекти:

1. Ver не дотримувався правил виходу з податку. При відмові від американського громадянства Ver занижив фактичну кількість Біткойн, що належить йому особисто та компаніям, які він контролює, приховавши відповідні операції, що дозволило уникнути цього податкового зобов'язання.

2. Ver порушив свої податкові зобов'язання як нерезидент США. Незважаючи на відмову від американського громадянства, через те, що його компанія розташована в США, Ver у 2017 році не повідомив про такий дохід після того, як перевів Біткойн, що належав компанії в США, на своє ім'я, ухилившись від відповідних податкових зобов'язань.

Ця справа підкреслює складність і важливість податкової відповідності в сфері криптовалют, а також нагадує учасникам галузі про необхідність уважно стежити за змінами у відповідних законах і регуляціях, щоб забезпечити свою відповідність.