Налоговое соответствие становится все более важным на крипторынке

Бурное развитие крипторынка сопровождается все более выраженными рисками налогового соответствия. В апреле 2024 года "Иисусом биткойнов" названный Роджер Вер был арестован в Испании по обвинению в уклонении от уплаты налогов на сумму 48 миллионов долларов, этот инцидент привлек широкое внимание в отрасли и также подчеркнул, что внимание криптоиндустрии к налоговому соответствию возрастает.

В последнее время, с ростом цены биткойна выше ста тысяч долларов, у дела Роджера Вера появились новые повороты. Его юридическая команда подала 4 декабря 2024 года в суд ходатайство о прекращении обвинений в уклонении от уплаты налогов. В настоящее время Роджер Вер все еще ждет решения по экстрадиции в США в Испании. В данной статье будет рассмотрена суть этого дела и предложены рекомендации по соблюдению соответствия в отношении связанных налоговых рисков.

1. Обзор дела Роджера Вера

1.1 Фон Роджера Вера

Роджер Вер, родившийся в 1979 году в американской Силиконовой долине, является известным либертарианцем и анархистом. Во время учебы в университете он основал компанию Memory Dealers, занимающуюся перепродажей компьютерных комплектующих. Благодаря острому коммерческому уму, Вер в 24 года заработал свой первый миллион долларов.

В 2011 году Вер начал заниматься сферой биткойнов и объявил, что его компания принимает биткойн-оплату, став первой в мире компанией, поддерживающей биткойн-транзакции. С тех пор Вер продолжал активно приобретать и получать биткойны через личные и корпоративные каналы и занимал несколько важных должностей, включая должность CEO на одном известном сайте криптовалют и основателя одного из биткойн-фондов. Он активно продвигает применение и ценность биткойна, вносит значительный вклад в его раннюю популяризацию, и поэтому получил огромное влияние в кругу криптоактивов, прозванный "Иисусом биткойна".

1.2 Обвинения Налогового управления США

В 2014 году Вер получил гражданство Федеративного государства Сент-Китс и Невис, а затем отказался от американского гражданства. Согласно налоговому законодательству США, лица, отказывающиеся от гражданства, должны полностью задекларировать капитальную прибыль от своих глобальных активов, включая количество и справочную рыночную стоимость биткойнов. Налоговая служба США считает, что Вер скрывал и занижал стоимость своих личных активов до отказа от гражданства, а после отказа получил и продал около 70 000 биткойнов через контролируемую им компанию в США, заработав почти 240 миллионов долларов, тем самым уклонившись от уплаты как минимум 48 миллионов долларов налогов.

Обвинения Налогового управления США в основном включают два аспекта:

1. Ver не соблюдал правила выхода из налогов. При отказе от американского гражданства Ver занижал фактическое количество биткойнов, принадлежащих ему и контролируемым им компаниям, скрывая соответствующую информацию о сделках и избегая этой налоговой обязанности.

2. Ver нарушил налоговые обязательства как нерезидент США. Хотя Ver отказался от гражданства США, его компания все еще находится в США, и в 2017 году Ver перенес и продал биткойны, принадлежащие компании в США, получив огромный доход, но не сообщил об этом правительству США, тем самым уклонившись от соответствующих налоговых обязательств.