"Биткойн Иисус"案件回顾与税务风险分析

Стремительное развитие рынка криптовалют привлекло повышенное внимание регуляторов к налоговому соблюдению. В апреле 2024 года известный деятель криптовалютной сферы Роджер Вер был арестован в Испании, а Налоговая служба США обвинила его в уклонении от уплаты налогов на сумму 48 миллионов долларов. Это событие вызвало широкий резонанс в индустрии криптоактивов и стало典型ным примером важности налогового соблюдения.

В последнее время, с ростом цены Биткойна выше ста тысяч долларов, дело Роджера Вера также получило новое развитие. 4 декабря 2024 года юридическая команда Вера подала в суд ходатайство о отклонении обвинений в уклонении от уплаты налогов со стороны Налогового управления США. В настоящее время Вер все еще ожидает решения о выдаче в Испании. Давайте глубже рассмотрим этот захватывающий случай и проанализируем налоговые риски.

1. Фон Роджера Вера и его прозвище "Иисус Биткойна"

Роджер Вер, родившийся в 1979 году в Силиконовой долине, является известным либертарианцем и анархистом. Его предпринимательская карьера началась в 1999 году, когда он во время учебы в университете основал компанию Memory Dealers, специализирующуюся на перепродаже компьютерных комплектующих. Благодаря острому коммерческому чутью, Вер в 24 года заработал свой первый миллион долларов.

В 2011 году Вер начал заниматься Биткойном и объявил, что его компания Memory Dealers принимает Биткойн-платежи, став первой в мире компанией, поддерживающей Биткойн-транзакции. С тех пор Вер через личные и корпоративные каналы массово покупал и получал Биткойн, занимая несколько важных позиций, включая должность CEO на одном из связанных с криптовалютами сайтов и основателя одной из фондов Биткойна. Он активно продвигал применение и ценность Биткойна, существенно способствуя его раннему распространению, благодаря чему приобрел огромное влияние в圈 криптоактивов, его СМИ и криптосообщество называют "Биткойн Иисусом".

2. Причины иска налоговой службы США

В 2014 году Вер получил гражданство Сент-Китс и Невис, после чего отказался от американского гражданства. Согласно американскому налоговому законодательству, лица, отказывающиеся от гражданства, должны полностью декларировать капитализацию своих глобальных активов, включая количество и справочную рыночную стоимость Биткойн. Налоговая служба считает, что Вер скрывал и занижал стоимость своих личных активов до отказа от гражданства, а после отказа от гражданства он получил и продал около 70,000 Биткойн из контролируемой им компании на территории США, заработав почти 240 миллионов долларов, таким образом уклонившись от уплаты как минимум 48 миллионов долларов налогов.

Обвинения налогового управления в основном включают два аспекта:

1. Ver не соблюдал规定 о налогах на выход. При отказе от американского гражданства Ver занижал фактическое количество Биткойн, которым он и контролируемые им компании владели, скрывая соответствующие сделки и уклоняясь от этой налоговой обязанности.

2. Ver нарушил налоговые обязательства как налоговый резидент, не являющийся гражданином США. Несмотря на отказ от гражданства США, поскольку его компания находится в США, Ver в 2017 году перевел Биткойн, принадлежащий компании в США, на свое имя, не задекларировав такой доход и уклонившись от соответствующих налоговых обязательств.

Этот случай подчеркивает сложность и важность налогового соблюдения в области криптовалют, а также напоминает участникам отрасли о необходимости внимательно следить за изменениями в соответствующих законах и правилах, чтобы обеспечить свою соблюдение.