Новые правила налогового регулирования цифровых активов в США вызвали震动 в отрасли

Недавно Налоговое управление США (IRS) опубликовало окончательные правила относительно продажи и торговли цифровыми активами, что знаменует собой новое ужесточение налогового регулирования криптоактивов в США. Эти правила вступят в силу с 1 января 2025 года и требуют от всех брокеров, которые обрабатывают продажу цифровых активов от клиентов, использовать новую форму 1099-DA для детального отчета IRS о ключевой информации по каждой сделке. Стоит отметить, что поставщики фронтальных услуг децентрализованного финансирования (DeFi) также признаны брокерами криптоактивов и обязаны выполнять соответствующие налоговые обязательства.

В то же время криптодепартамент известной венчурной инвестиционной компании выразил поддержку подаче иска против этого нового правила. Руководитель по регулированию этой компании считает, что новое правило представляет собой прямую угрозу для развития DeFi и может препятствовать инновациям в области DeFi в США. Соответствующие организации подали иск против Налогового управления США и Министерства финансов, обвиняя их в превышении своих законных полномочий, нарушении Закона о административной процедуре (APA) и даже в наличии подозрений на неконституционность.

Обзор истории налогового регулирования цифровых активов в США показывает четкий путь их эволюции. В 2014 году Налоговое управление США (IRS) впервые определило криптовалюту как собственность, а не как валюту, установив соответствующую налоговую обработку. В 2021 году подписание Закона о инфраструктурных инвестициях и рабочих местах (IIJA) еще больше расширило объем отчетности по сделкам с цифровыми активами. С введением новых правил отчетности для брокеров налоговое регулирование цифровых активов в США достигло беспрецедентной строгости.

Новые правила подробно описывают налоговые отчетные требования, которым должны следовать брокеры при предоставлении услуг по продаже и торговле цифровыми активами. Они четко определяют круг брокеров, который включает не только традиционные платформы для торговли цифровыми активами, платежные процессоры и поставщиков кастодиальных кошельков, но и провайдеров DeFi, которые автоматически выполняют сделки через программное обеспечение или смарт-контракты. Это означает, что даже если платформа DeFi не держит напрямую закрытые ключи клиентов или цифровые активы, она обязана соблюдать соответствующие налоговые отчетные требования, если предоставляет такие основные услуги, как интерфейс для торгов, обработка заказов и исполнение.

Форма 1099-DA является важным инструментом IRS для борьбы с растущей частотой сделок с криптоактивами и сложностями налогового регулирования. Эта форма требует от брокеров детального раскрытия дат, типов и сумм сделок, а также полной информации об инвесторах, включая имя, адрес, номер социального страхования, а также необходимо предоставить конкретные типы цифровых активов, их количество и справедливую рыночную стоимость.

Введение новых норм, безусловно, предъявляет более строгие требования к налоговой отчетности для брокеров цифровых активов. Чтобы удовлетворить этим стандартам, брокеры должны полностью выполнять политику KYC (узнай своего клиента), что приведет к значительному увеличению операционных затрат и усложнит соблюдение норм. С точки зрения борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и налоговыми уклонениями, повышение прозрачности цифровых активов является важной мерой для борьбы с потенциальными финансовыми преступлениями и обеспечения налоговой справедливости.

Однако новые правила оказали значительное влияние на сферу DeFi. DeFi, благодаря своей децентрализованности и анонимности, предоставляет гибкие и эффективные финансовые услуги вне традиционной финансовой системы. Однако усиление регулирования может серьезно бросить вызов этим характеристикам. Новые правила требуют раскрытия адресов кошельков инвесторов и объемов交易, что ослабит анонимность DeFi и вынудит инвесторов изменить свои торговые привычки. В то же время, чтобы соответствовать требованиям отчетности, платформам DeFi необходимо увеличить ресурсы, что не только повысит операционные затраты, но и может повлиять на автономную работу смарт-контрактов, увеличивая элементы человеческого вмешательства.

Более того, новые правила могут оказать глубокое влияние на экосистему DeFi, бросив вызов основной миссии DeFi по упрощению использования валют и платежных методов, содействию глобализации финансовых услуг и децентрализации. Если DeFi станет прозрачным и дезанонимизированным, его рыночная привлекательность и потенциал развития могут быть затронуты.

Новые правила влияют не только на DeFi, но и могут привести к значительным изменениям во всей криптоиндустрии. Малые или стартап-брокеры могут покинуть рынок из-за сложностей с соблюдением требований, что усилит перетасовку в отрасли. В то же время новые правила вызвали споры о конфиденциальности, безопасности данных и конституционных правах, что также может подавить инновационный потенциал в отрасли.

В некоторой степени это правило направлено на повышение налоговой прозрачности, борьбу с незаконными действиями, обеспечение справедливости налогов и рыночного порядка. Однако его спешное внедрение также вызвало опасения по поводу будущего развития криптоиндустрии. Поиск баланса между стимулированием инноваций и усилением регулирования становится актуальной задачей.

В будущем криптоиндустрия, возможно, переживет период корректировки. Несмотря на то, что каждое ужесточение регулирования может привести к трудностям, проявленная криптоиндустрией устойчивость и инновационные способности могут помочь ей преодолеть трудности. Хотя впереди много неопределенности, у криптоиндустрии все еще есть широкие перспективы и безграничные возможности.