"Bitcoin Jesus" caso de revisão e análise de risco fiscal

O rápido desenvolvimento do mercado de criptomoedas gerou uma grande atenção das autoridades reguladoras em relação à conformidade fiscal. Em abril de 2024, o famoso personagem do mundo das criptomoedas Roger Ver foi preso na Espanha, e o IRS dos EUA o acusou de evasão fiscal no valor de 48 milhões de dólares. Este evento gerou ampla atenção na indústria de ativos criptográficos, tornando-se um caso típico da importância da conformidade fiscal.

Recentemente, com o preço do Bitcoin a ultrapassar a barreira dos cem mil dólares, o caso de Roger Ver também teve novos desenvolvimentos. Em 4 de dezembro de 2024, a equipa jurídica de Ver apresentou uma moção ao tribunal, pedindo a rejeição das acusações de evasão fiscal do IRS. Neste momento, Ver continua à espera da decisão de extradição dos Estados Unidos, enquanto está na Espanha. Vamos explorar este caso fascinante e analisar os riscos fiscais envolvidos.

1. O background de Roger Ver e o título de "Jesus do Bitcoin"

Roger Ver, nascido em 1979 no Vale do Silício, EUA, é um famoso liberal e anarquista. A sua trajetória empreendedora começou em 1999, quando fundou a Memory Dealers durante o período universitário, focando na revenda de peças de computador. Com uma perspicácia comercial aguçada, Ver ganhou o seu primeiro milhão de dólares aos 24 anos.

Em 2011, Ver começou a se envolver no campo do Bitcoin e anunciou que sua empresa, Memory Dealers, aceitaria pagamentos em Bitcoin, tornando-se a primeira empresa do mundo a suportar transações em Bitcoin. Desde então, Ver adquiriu e recebeu grandes quantidades de Bitcoin através de canais pessoais e empresariais, e ocupou vários cargos importantes, incluindo CEO de um site relacionado a criptomoedas e fundador de uma fundação Bitcoin. Ele promove ativamente a aplicação e o valor do Bitcoin, contribuindo significativamente para sua popularização inicial, e, assim, ganhou uma enorme influência no círculo de ativos criptográficos, sendo chamado pela mídia e pela comunidade de criptomoedas de "Jesus do Bitcoin".

2. Motivos da ação do IRS dos EUA

Em 2014, Ver obteve a cidadania da Federação de São Cristóvão e Nevis, e em seguida renunciou à sua nacionalidade americana. De acordo com a legislação tributária americana, indivíduos que renunciam à sua nacionalidade devem declarar integralmente os ganhos de capital de seus ativos globais, incluindo a quantidade de Bitcoin e o valor justo de mercado. O IRS acredita que Ver ocultou e subestimou o valor de seus ativos pessoais antes de renunciar à nacionalidade, e após a renúncia, obteve e vendeu cerca de 70.000 Bitcoins através de uma empresa sob seu controle nos Estados Unidos, lucrando quase 240 milhões de dólares, escapando assim de um imposto devido de pelo menos 48 milhões de dólares.

As acusações da Autoridade Tributária incluem principalmente dois aspectos:

1. Ver não cumpriu as regras de imposto de saída. Ao renunciar à sua cidadania americana, Ver subestimou a quantidade real de Bitcoin que possuía pessoalmente e através de empresas que controla, ocultando a situação das transações relacionadas e evitando essa obrigação fiscal.

2. Ver violou a obrigação fiscal como residente não tributário dos EUA. Embora tenha renunciado à cidadania americana, devido à sua empresa estar situada nos EUA, Ver não relatou a receita correspondente após transferir em 2017 os Bitcoins detidos pela empresa dentro dos EUA para o seu nome, evitando assim a obrigação fiscal correspondente.

Este caso destaca a complexidade e a importância da conformidade fiscal no campo das criptomoedas, e lembra os participantes da indústria que precisam acompanhar de perto as mudanças nas leis e regulamentos relevantes para garantir a sua conformidade.