A conformidade fiscal é cada vez mais importante no mercado de criptomoedas

O crescimento robusto do mercado de criptomoedas vem acompanhado de riscos de conformidade fiscal cada vez mais proeminentes. Em abril de 2024, Roger Ver, conhecido como "Jesus do Bitcoin", foi preso na Espanha sob a suspeita de evasão fiscal de 48 milhões de dólares, um evento que gerou ampla atenção na indústria e destacou que a atenção da indústria de criptomoedas à conformidade fiscal está aumentando.

Recentemente, com o preço do Bitcoin a ultrapassar a barreira dos cem mil dólares, o caso de Roger Ver também teve novos desenvolvimentos. A sua equipa de advogados apresentou ao tribunal um pedido para rejeitar as acusações de evasão fiscal contra ele, no dia 4 de dezembro de 2024. Neste momento, Roger Ver ainda está à espera da decisão de extradição dos Estados Unidos em Espanha. Este artigo irá rever a história deste caso e apresentar recomendações de conformidade sobre os riscos fiscais relacionados.

1. Revisão do caso Roger Ver

1.1 O background de Roger Ver

Roger Ver, nascido em 1979 no Vale do Silício, EUA, é um conhecido liberal e anarquista. Durante a universidade, fundou a empresa Memory Dealers, que se especializa na revenda de peças de computador. Com uma perspicácia comercial aguçada, Ver ganhou seu primeiro milhão de dólares aos 24 anos.

Em 2011, Ver começou a entrar no campo do Bitcoin e anunciou que sua empresa aceitaria pagamentos em Bitcoin, tornando-se a primeira empresa do mundo a apoiar transações em Bitcoin. Desde então, Ver continuou a comprar e receber grandes quantidades de Bitcoin através de canais pessoais e empresariais, e ocupou vários cargos importantes, incluindo CEO de um conhecido site de encriptação e fundador de uma fundação de Bitcoin. Ele promove ativamente a aplicação e o valor do Bitcoin, contribuindo de forma significativa para sua popularização inicial, e por isso ganhou uma enorme influência no círculo de ativos encriptados, sendo chamado de "Jesus do Bitcoin".

1.2 Acusações do IRS dos Estados Unidos

Em 2014, Ver obteve a cidadania da Federação de São Cristóvão e Nevis e subsequentemente renunciou à nacionalidade americana. De acordo com a legislação fiscal americana, indivíduos que renunciam à cidadania devem declarar plenamente os ganhos de capital de seus ativos globais, incluindo a quantidade de bitcoins e seu valor de mercado justo. O IRS dos EUA acredita que Ver ocultou e subestimou o valor de seus ativos pessoais antes de renunciar à cidadania e, após a renúncia, obteve e vendeu cerca de 70.000 bitcoins de uma empresa nos Estados Unidos sob seu controle, lucrando quase 240 milhões de dólares, escapando assim de pelo menos 48 milhões de dólares em impostos devidos.

As acusações do IRS dos EUA incluem principalmente dois aspectos:

1. Ver não cumpriu as disposições sobre o imposto de saída. Ao renunciar à cidadania americana, Ver reportou um número inferior de bitcoins que possuía pessoalmente e através de empresas que controlava, ocultando informações sobre as transações relacionadas e evitando essa obrigação fiscal.

2. Ver violou a obrigação fiscal como residente não tributário dos EUA. Embora Ver tenha renunciado à cidadania americana, devido ao fato de sua empresa ainda estar localizada nos EUA, Ver transferiu o Bitcoin detido pela empresa nos EUA para seu nome e vendeu-o em 2017, obtendo uma enorme receita sem relatar ao governo dos EUA, escapando assim da respectiva obrigação fiscal.