Шум у податках у "шифрувальному" середовищі: новий розвиток справи Roger Ver викликав інтерес галузі

Швидкий розвиток ринку криптовалют супроводжується зростаючими регуляторними ризиками, серед яких особливо вираженими є питання податкової відповідності. У квітні 2024 року "Біткоїн-Ісус" Роджер Вер був затриманий в Іспанії за підозрою в ухиленні від сплати податків на суму 48 мільйонів доларів, що викликало широкий інтерес криптоіндустрії до податкової відповідності.

З ростом ціни біткоїна, що перевищила сто тисяч доларів, справа Роджера Вера також отримала новий розвиток. Його юридична команда 4 грудня 2024 року подала до суду клопотання про відхилення звинувачень у ухиленні від сплати податків з боку Податкової служби США. Наразі Вер все ще чекає на рішення США щодо екстрадиції в Іспанії. Давайте пригадаємо цю справу, що привертає увагу, та обговоримо пов'язані податкові ризики і рекомендації з питань дотримання законодавства.

1. Історія справи Роджера Вера

1.1 Виникнення Роджера Вера

Роджер Вер, народжений у 1979 році в американській Силіконовій долині, є відомим лібералом та анархістом. Під час навчання в університеті він заснував компанію Memory Dealers, яка спеціалізується на перепродажу комп'ютерних компонентів. Вер, завдяки гострому бізнес-сенсу, заробив свій перший мільйон доларів у віці 24 років.

У 2011 році Вер почав займатися сферою біткойна. Він не лише особисто інвестував у біткойн, але й перетворив свою компанію Memory Dealers на перше підприємство в світі, яке приймало платежі в біткойнах. Після цього Вер продовжував активно купувати та приймати біткойни через особисті та корпоративні канали, а також обіймав кілька важливих посад, включаючи генерального директора відомого сайту криптовалют і засновника Фонду біткойна. Він активно просував використання та цінність біткойна, зробивши важливий внесок у раннє поширення шифрування, тому його в індустрії називають "Ісусом біткойна".

1.2 Походження податкових суперечок

У 2014 році Вер отримав громадянство Федерації Сент-Кітс і Невіс, а потім відмовився від громадянства США. Згідно з податковим законодавством США, особи, які відмовляються від громадянства, повинні повністю задекларувати капітальний дохід від своїх глобальних активів, включаючи обсяги та справедливу ринкову вартість біткоїнів. Податкова служба США вважає, що Вер занижував вартість особистих активів перед відмовою від громадянства і після відмови продав близько 70 000 біткоїнів через контрольовану ним компанію на території США, отримавши близько 240 мільйонів доларів доходу, таким чином ухилившись від сплати податків на суму щонайменше 48 мільйонів доларів.

Податкова служба США висунула два основні звинувачення:

1. Ver не дотримувався вимог щодо виходу з податку, заниживши фактичну кількість біткойнів, що належать йому особисто та компаніям, які він контролює, під час відмови від американського громадянства, приховавши відповідну інформацію про угоди, ухилившись від відповідних податкових зобов'язань.

2. Ver порушив податкові зобов'язання як неплатник податків, що не є резидентом США. Незважаючи на відмову від американського громадянства, через те, що його компанія розташована в США, Ver не задекларував відповідний дохід після переведення біткойнів, що належать компанії в США, на своє ім'я, що є ознакою ухилення від сплати податків.

Цей розвиток справи продовжує викликати увагу у галузі, також він ставить знак оклику для професіоналів у сфері шифрування щодо податкової відповідності. З подальшим просуванням справи, учасники галузі уважно стежитимуть за її остаточним рішенням та потенційним впливом на податкову практику у всій індустрії шифрування.