税務コンプライアンスは暗号資産市場においてますます重要になっています

暗号資産市場の活況は、ますます顕著な税務コンプライアンスリスクを伴っています。2024年4月、「ビットコインのイエス」と呼ばれるロジャー・バーが、4800万ドルの脱税の疑いでスペインで逮捕され、この事件は業界で広く注目され、暗号業界の税務コンプライアンスに対する重要性が高まっていることを浮き彫りにしています。

最近、ビットコインの価格が10万ドルの大台を突破したことで、ロジャー・ヴァーの案件にも新たな進展がありました。彼の弁護士チームは2024年12月4日に裁判所に動議を提出し、彼に対する脱税の指摘を却下するよう求めました。現在、ロジャー・ヴァーはアメリカの引き渡し決定を待つためにスペインにいます。この記事では、この案件の経緯を振り返り、関連する税務リスクに関するコンプライアンスの提案を行います。

! IRS対ビットコインイエス:4800万ドルの税金の背後にあるコンプライアンスリスク

1. ロジャー・バー事件の振り返り

1.1 ロジャー・バーの背景

ロジャー・バー、1979年にアメリカのシリコンバレーで生まれた、著名な自由主義者および無政府主義者です。大学時代にMemory Dealers社を設立し、コンピューターパーツの転売業務を主な業務としました。鋭いビジネス洞察力を持つバーは、24歳の時に人生初の100万ドルを稼ぎました。

2011年、Verはビットコインの分野に進出し、同社がビットコインでの支払いを受け入れることを発表し、世界初のビットコイントランザクションをサポートする企業となりました。その後、Verは個人および企業のチャネルを通じて大量のビットコインを購入し続け、多くの重要な職務を担い、ある有名な暗号通貨サイトのCEOやあるビットコイン財団の創設者を務めました。彼はビットコインの応用と価値を積極的に推進し、その初期普及に重要な貢献をしたため、暗号資産界隈で巨大な影響力を持ち、「ビットコインのイエス」と称されています。

1.2 アメリカ国税庁の指摘

2014年、Verはセントキッツ・ネイビス連邦の市民権を取得し、その後アメリカ国籍を放棄しました。アメリカの税法によれば、国籍を放棄した個人は、ビットコインの保有量や公正市場価値を含む、全世界の資産のキャピタルゲインを完全に申告する必要があります。アメリカ国税局は、Verが国籍を放棄する前に自分の資産価値を隠し、過小申告したと考えています。また、国籍を放棄した後、彼がコントロールしているアメリカ国内の会社から約70,000枚のビットコインを取得し、販売して、約2.4億ドルの利益を得たため、少なくとも4800万ドルの納税義務を回避したとされています。

米国国税庁の指摘は主に二つの側面から成り立っています:

1. Verは退出税規定を遵守していません。アメリカ国籍を放棄する際、Verは自身およびその管理する会社が保有するビットコインの実際の数量を過小報告し、関連する取引状況を隠蔽し、この部分の納税義務を回避しました。

2. Verは非アメリカの税務居住者としての納税義務に違反しました。Verはアメリカ国籍を放棄しましたが、彼の会社は依然としてアメリカに所在しているため、Verは2017年にアメリカ国内の会社が保有していたビットコインを自らの名義に移転し、販売して巨額の収入を得た後、アメリカ政府に報告せず、相応の納税義務を回避しました。