IRSは大規模な暗号資産税務監査を開始する予定、ガイダンスは明確

ホームニュース* IRSは、デジタル資産の活動を適切に報告していない暗号投資家に対する取り締まりを強化しています。

• 新しいIRSガイダンスとフォームは、2024年からの暗号通貨取引に関する税務報告要件を明確に示しています。
• 今後のForm 1099-DAには、2025年の税年度における暗号資産の取得原価が含まれないため、利益の過大報告が発生する可能性があります。
• 多くの納税者とCPAは、正しい暗号コストベースと所得を追跡および報告するためのシステムを欠いており、高い課税や監査のリスクを抱えています。
• IRSは多くの暗号保有者にコンプライアンスレターの送付を開始し、過去の税金回避に対する取り締まりを示しています。 内部歳入庁 (IRS) は、暗号通貨に関与する納税者を対象とした新しいコンプライアンス措置を開始しています。2024-28号の歳入手続きで導入された報告要件の変更により、米国でデジタル資産を購入、販売、または移転する個人に対する明確な指示が提供されるようになりました。

• 広告 - 当局は、この新しいガイダンスが安全な港を確立し、納税者が過去の報告を修正するための許可を与えつつ、将来の提出に対する期待を明確に設定していると述べています。IRSはまた、2025年の税年度に向けて新しいフォーム1099-DAを導入しており、これは取引所でのすべての暗号資産の売却を捕捉することを目的としています。暗号税の専門家は、納税者にコンプライアンスを求める6174、6174-A、6173通知を含むコンプライアンスレターの急増を報告しています。

この記事によると、新しいForm 1099-DAには、2025年度の税年における資産の購入価格である「原価基準」が含まれません。代わりに、取引所は購入価格が不明な場合、デフォルトで$0の原価基準を報告します。これにより、IRSは暗号売却からのすべての収益を直接の利益と見なす可能性があり、納税者が自分の記録を持っていない場合、税負担が増加する可能性があります。*「例えば、あなたが1 ETHを$2,200で購入し、Coinbaseに移動し、$2,500で売却したとします。Coinbaseが原価基準を持っていない場合、フォームには$2,500の利益が表示されます。あなたの実際の利益は$300でしたが、それを自分で追跡していない限り、IRSは知ることができません。そして、彼らは最悪の事態を想定します。」*と記事は説明しています。

IRSは最近、通常はこのような行動が遅いと考えられる時期に、暗号保有者に高いボリュームのコンプライアンス通知を送信しました。業界全体の暗号税務会社は、これらの執行措置が過去10年間にわたるデジタル資産税ルールに関する広範な過小報告と混乱の結果であることを確認しています。

新しいアプローチは、数十万人のアメリカ人に影響を与えると予想されています。多くのCPAや納税者は、暗号取引の追跡の複雑さ、譲渡と販売の区別、ステーキング報酬やDeFi活動の適切な報告に苦労しています。IRSは、以前の防御策—不明確な指針など—はもはや受け入れられないことを明確にしています。誤りの多い報告、欠落したコストベース情報、正確でない所得追跡は、すべて過剰な税金が発生したり、今後の税年度において監査を引き起こす可能性があります。

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