Análisis de riesgo fiscal y revisión del caso "Jesús de Bitcoin"

El rápido desarrollo del mercado de criptomonedas ha suscitado una gran atención de las autoridades regulatorias sobre el cumplimiento fiscal. En abril de 2024, el conocido personaje de la criptomoneda Roger Ver fue arrestado en España, y el IRS de EE. UU. lo acusó de evasión fiscal de 48 millones de dólares. Este evento ha causado una amplia preocupación en la industria de activos criptográficos, convirtiéndose en un caso típico sobre la importancia del cumplimiento fiscal.

Recientemente, con el precio de Bitcoin superando la marca de cien mil dólares, el caso de Roger Ver ha tenido nuevos avances. El 4 de diciembre de 2024, el equipo legal de Ver presentó una moción ante el tribunal para desestimar las acusaciones de evasión fiscal por parte del IRS. Actualmente, Ver sigue esperando la decisión de extradición de Estados Unidos en España. Profundicemos en este interesante caso y analicemos los riesgos fiscales involucrados.

1. El trasfondo de Roger Ver y el apodo de "Jesús de Bitcoin"

Roger Ver, nacido en 1979 en Silicon Valley, Estados Unidos, es un famoso liberal y anarquista. Su camino empresarial comenzó en 1999, cuando fundó la empresa Memory Dealers durante su tiempo en la universidad, dedicada a la reventa de piezas de computadora. Con una aguda visión comercial, Ver ganó su primer millón de dólares a los 24 años.

En 2011, Ver comenzó a involucrarse en el campo de Bitcoin y anunció que su empresa Memory Dealers aceptaría pagos en Bitcoin, convirtiéndose en la primera empresa del mundo en apoyar transacciones con Bitcoin. Desde entonces, Ver ha comprado y recibido grandes cantidades de Bitcoin a través de canales personales y empresariales, y ha ocupado varios puestos importantes, incluyendo el CEO de un sitio web relacionado con criptomonedas y fundador de una fundación de Bitcoin. Promovió activamente la aplicación y el valor de Bitcoin, contribuyendo significativamente a su difusión temprana, y por ello ha ganado una gran influencia en el círculo de activos criptográficos, siendo apodado por los medios y la comunidad cripto como "Jesús de Bitcoin".

2. Razones por las cuales el IRS de EE. UU. presentó una demanda

En 2014, Ver obtuvo la ciudadanía de la Federación de San Cristóbal y Nieves, y luego renunció a su ciudadanía estadounidense. Según la ley fiscal estadounidense, las personas que renuncian a su ciudadanía deben declarar completamente las ganancias de capital de sus activos globales, incluyendo la cantidad de Bitcoin y su valor de mercado justo. El IRS considera que Ver ocultó y subestimó el valor de sus activos personales antes de renunciar a su ciudadanía, y después de renunciar, obtuvo y vendió aproximadamente 70,000 monedas Bitcoin de una empresa estadounidense que controla, obteniendo ganancias de casi 240 millones de dólares, evadiendo así al menos 48 millones de dólares en impuestos adeudados.

Las acusaciones de la agencia tributaria se centran principalmente en dos aspectos:

1. Ver no cumplió con las regulaciones sobre el impuesto de salida. Al renunciar a su nacionalidad estadounidense, Ver subestimó la cantidad real de Bitcoin que poseía personalmente y a través de las empresas que controlaba, ocultando la situación de las transacciones relacionadas y evitando así esta obligación fiscal.

2. Ver violó su obligación tributaria como residente no estadounidense. A pesar de haber renunciado a la nacionalidad estadounidense, debido a que su empresa está ubicada en Estados Unidos, Ver no reportó los ingresos derivados de la transferencia de Bitcoin que su empresa en Estados Unidos poseía a su nombre en 2017, evadiendo así la obligación tributaria correspondiente.

Este caso destaca la complejidad y la importancia del cumplimiento fiscal en el ámbito de las criptomonedas, y también recuerda a los participantes de la industria que deben prestar atención a los cambios en las leyes y regulaciones pertinentes para garantizar su cumplimiento.