La nueva regulación fiscal sobre activos digitales en Estados Unidos provoca conmoción en la industria

Recientemente, el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) publicó la regulación final sobre la venta y el intercambio de activos digitales, lo que marca una nueva actualización en la regulación fiscal de activos criptográficos en EE. UU. Esta regulación entrará en vigor el 1 de enero de 2025 y exige que todos los corredores que tengan clientes que vendan activos digitales utilicen el nuevo formulario 1099-DA para informar detalladamente a la IRS sobre la información clave de cada transacción. Es importante señalar que los proveedores de servicios front-end de finanzas descentralizadas (DeFi) también han sido considerados corredores de activos criptográficos y deben asumir las correspondientes obligaciones de informes fiscales.

Al mismo tiempo, el departamento de criptomonedas de una conocida firma de capital de riesgo expresó su apoyo para presentar una demanda contra esta nueva regulación. El responsable de supervisión de la firma considera que la nueva regulación representa una amenaza directa para el desarrollo de DeFi, y podría obstaculizar la innovación de Estados Unidos en el campo de DeFi. La entidad involucrada ha demandado al Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. y al Departamento del Tesoro, acusándolos de exceder su autoridad legal, violar la Ley de Procedimiento Administrativo (APA), e incluso de tener sospechas de inconstitucionalidad.

Al revisar la trayectoria de la regulación fiscal de los activos digitales en Estados Unidos, se puede ver claramente su evolución. En 2014, el IRS definió por primera vez las criptomonedas como propiedad en lugar de moneda, estableciendo un marco de tratamiento fiscal correspondiente. En 2021, la firma de la Ley de Inversión en Infraestructura y Empleo (IIJA) amplió aún más el alcance de los informes sobre las transacciones de activos digitales. Con la introducción de las nuevas reglas de informes para corredores, la regulación fiscal de Estados Unidos sobre los activos digitales ha alcanzado un nivel de rigor sin precedentes.

La nueva regulación detalla las obligaciones de informe fiscal que deben seguir los corredores al proporcionar servicios de venta y negociación de activos digitales. Define claramente el alcance de los corredores, que incluye no solo plataformas de negociación de activos digitales tradicionales, procesadores de pagos y proveedores de billeteras custodiadas, sino también a los proveedores de servicios DeFi que ejecutan transacciones automáticamente a través de software o contratos inteligentes. Esto significa que, incluso si las plataformas DeFi no mantienen directamente las claves privadas o los activos digitales de los clientes, deben cumplir con las obligaciones de informe fiscal correspondientes siempre que ofrezcan servicios clave como interfaces de negociación, procesamiento de órdenes y ejecución.

El formulario 1099-DA es una herramienta importante que utiliza el IRS para abordar la creciente frecuencia de las transacciones de activos digitales y las dificultades en la regulación fiscal. Este formulario requiere que los corredores divulguen en detalle la fecha de la transacción, el tipo, el monto, así como la información completa del inversor, incluyendo nombre, dirección y número de seguro social, además de proporcionar el tipo específico de activo digital, la cantidad y su valor de mercado justo.

La introducción de nuevas regulaciones sin duda impone requisitos más estrictos de declaración de impuestos a los corredores de activos digitales. Para cumplir con estos estándares, los corredores deben implementar completamente políticas KYC (conoce a tu cliente), lo que resultará en un aumento significativo de los costos operativos y una mayor dificultad de cumplimiento. Desde la perspectiva de la lucha contra el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal, aumentar la transparencia de los activos digitales es una medida importante para abordar el potencial crimen financiero y mantener la equidad fiscal.

Sin embargo, las nuevas regulaciones han tenido un impacto significativo en el ámbito de DeFi. DeFi, gracias a su descentralización y anonimato, ofrece servicios financieros flexibles y eficientes fuera del sistema financiero tradicional. Pero el fortalecimiento de la regulación puede desafiar gravemente estas características. Las nuevas regulaciones exigen la divulgación de la dirección de la billetera de los inversores y la cantidad de transacciones, lo que debilitará el anonimato de DeFi y obligará a los inversores a cambiar sus hábitos de transacción. Al mismo tiempo, para cumplir con los requisitos de informes, las plataformas DeFi necesitarán aumentar la inversión de recursos, lo que no solo aumentará los costos operativos, sino que también podría afectar el funcionamiento autónomo de los contratos inteligentes, aumentando los segmentos de intervención humana.

Lo más importante es que las nuevas regulaciones podrían tener un profundo impacto en el ecosistema DeFi, desafiando la misión central de DeFi de promover la accesibilidad de las monedas y métodos de pago, así como impulsar la globalización y descentralización de los servicios financieros. Si DeFi se vuelve más transparente y se desanima la anonimidad, su atractivo en el mercado y su potencial de desarrollo podrían verse afectados.

Las nuevas regulaciones no solo afectan a DeFi, sino que también pueden provocar cambios significativos en toda la industria de las criptomonedas. Los corredores pequeños o emergentes pueden salir del mercado debido a la dificultad de soportar los costos de cumplimiento, lo que agrava la reestructuración de la industria. Al mismo tiempo, las nuevas regulaciones han suscitado controversias sobre la privacidad, la seguridad de los datos y los derechos constitucionales, lo que también puede inhibir la motivación para la innovación en el sector.

En cierto modo, esta regla tiene como objetivo mejorar la transparencia fiscal, combatir comportamientos ilegales y garantizar la equidad fiscal y el orden del mercado. Sin embargo, la urgencia de su implementación también ha suscitado preocupaciones sobre el futuro desarrollo de la industria cripto. Encontrar un punto de equilibrio entre fomentar la innovación y fortalecer la regulación se ha convertido en un problema que necesita ser abordado.

En el futuro, la industria del criptomonedas podría experimentar un período de ajuste. Aunque cada fortalecimiento de la regulación puede traer altibajos, la resiliencia y la capacidad de innovación que ha mostrado la industria del criptomonedas tienen la esperanza de ayudarla a superar las dificultades. A pesar de que el camino está lleno de incertidumbres, la industria del criptomonedas aún tiene un amplio panorama y posibilidades infinitas.